ТЕМАТИКА СЕМИНАРОВ

Управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ.

Имеет большой опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также в области налогового и организационно-финансового консалтинга. Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний, регулярно разрабатывает и внедряет новые схемы и методы планирования налогообложения и финансовых потоков. Автор десятков статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий. Среди клиентов - компании сферы производства, оптовой и розничной торговли, строительства, услуг населению и B2B. Автор и ведущий регулярных практических семинаров по налоговому планированию.



В условиях санкционного давления и повышенного запроса общества и бизнеса на справедливость требуется увеличить налоговую нагрузку на последний. С этой целью государство в рамках экономического патриотизма провело «донастройку налоговой системы» (не имеющую ничего общего с налоговой реформой). Из наиболее интересного:

• фактическая отмена (при формальном сохранении) УСН с доходов свыше 60 млн рублей. УСН с обязательным НДС (а в некоторых случаев ещё и без вычетов — «оборотный налог»!) — это уже никакая не «упрощёнка», это хуже ОСН;
• введены в законодательство (очень расплывчатые) понятия дробления бизнеса и добровольного отказа от него, а также описаны (непонятно) долгожданные условия амнистии по дроблению;
• пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ;
• увеличение налога на прибыль до 25% (но почему-то без прогрессивной шкалы).

Всё это формально сделано во исполнение Послания Президента РФ Федеральному собранию в котором отмечалось, что по сути «государство подталкивает бизнес к дроблению – к другим способам так называемой оптимизации фискальной нагрузки». «Они должны отказаться от дробления. Никаких санкций, никакого пересчета налогов не будет. Поручаю плавное, а не резкое увеличение налоговой нагрузки», — заявил Президент. Однако, как мы видим, это «смягчение последствий перехода на ОСН» сводится к тому, что теперь они просто будут наступать гораздо раньше! Много вопросов оставляет и новая налоговая амнистия «в отношении некрупных компаний, которые при фактическом росте бизнеса были вынуждены использовать схемы налоговой оптимизации».

Налицо — масштабная налоговая реформа, названная в Послании «модернизацией нашей фискальной системы», а потом переименованная в её «донастройку». И состоит она в «более справедливом распределении налогового бремени в сторону тех, у кого более высокие личные и корпоративные доходы». То есть налоги вырастут, а желания оптимизировать их у налогоплательщиков, мягко говоря, меньше не станет. На этом фоне временные моратории на налоговые проверки для МСП будут отменены и заменены на рискориентированный контроль. То есть налоговый контроль усилится. При этом он всё больше «цифровизируется», налоговые органы все шире применяют в нём искусственный интеллект, аналитическое процедуры и профилактические мероприятия, разнообразные способы «побуждения» налогоплательщиков к «добровольной» доплате налогов.

Как бизнесу реагировать на фактическую отмену УСН, введение «оборотного НДС», увеличение налога на прибыль и, главное, НДФЛ? Как жить дальше в новых реалиях «модернизации фискальной системы», ужесточения и цифровизации налогового контроля, а также повышения собираемости налогов для финансирования бюджетного дефицита? Ответам на эти вопросы и посвящен семинар. Ну и, конечно, мы рассмотрим все самые актуальные и ожидаемые изменения в налоговом законодательстве.





1. Разбираем изменения, нюансы и неясные моменты, тренды по схемам дробления бизнеса, новейшие разъяснения ФНС (июль-октябрь 2024 г.). Фактическая отмена УСН, «оборотный НДС», как иметь 5+ млрд рублей безНДСной реализации в год. Возможно ли сохранение налоговой нагрузки на прежнем уровне или даже её снижение?

2. Дорожная карта для адаптации бизнеса к изменениям. Что нужно сделать уже сейчас. Как работать с 2025 года: разбираем варианты и какие кому в какой ситуации подойдут:

2. Переход на НДС:

1. сразу ОСН
2. сначала УСН, но с НДС:

а) 5/7% без вычетов
б) 20%, но с вычетами
в) комбинация а) и б) с максимизацией вычетов и НДСных покупателей у тех, кто на б)

2.1.3 Комбинация 2.1.1 и 2.1.2 с перераспределением вычетов и НДСных покупателей.

2. Сохранение всех оборотов безНДСными:

1. несколько/много невзаимозависимых ИП на ПСН
2. несколько/много невзаимозависимых субъектов УСН (до 60 млн) 
3. Комбинация 2.2.1 и 2.2.2

2. Комбинация одного из вариантов/подвариантов из п. 2.1 и одного из вариантов/подвариантов из п. 2.2 с перераспределением расходов, вычетов и покупателей.

3. Построение многоцелевого виртуального холдинга для защиты бизнеса и налогового планирования. Рациональное построение его структуры: разделение оборотов, капитала, активов, персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга — Операционные компании, Управляющая или финансирующая компания (Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры), риск-структуры и их роли в снижении рисков налоговой оптимизации.

4. Виды и цели дробления бизнеса:

• получение/сохранение права на спецрежимы или льготы,
• разукрупнение — не быть крупнейшим налогоплательщиком/крупным бизнесом/диверсифицировать риски,
• комбинация ОСН и спецрежимов — самая эффективная разновидность дробления: при необходимости работаем с НДС, по возможности — без,
• планирование по налогам с доходов физических лиц — использование ИП и самозанятых,
• защита активов,
• снижение рисков налоговых схем.

5. Дробление — определения, признаки с точки зрения налоговиков, судов и практики администрирования. Внешние и «внутренние» признаки дробления. Как выявляют схемы дробления. Налоговые последствия дробления. Определение размера действительных налоговых обязательств («налоговая реконструкция»).

6. Амнистия по дроблению — детали процедуры, как ей воспользоваться и стоит ли это делать вообще? Что с уголовной ответственностью по сопутствующим статьям?

7. Манипулирование добавленной стоимостью (и прибылью) для планирования НДС (и налога на прибыль) в новых условиях. Перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС, трансфертное ценообразование, в т.ч. разовые сделки с отрицательной маржинальностью с обоснованием цены, создание безНДСных доходов. Ограничение использования: безНДСные обороты — как их выявить/создать/найти/мотивировать покупателей становиться безНДСными.

8. Снижение рисков дробления: избегаем квалификации хозяйственных связей и аффилированности как формальной схемы дробления, строим рациональную структуру группы компаний/лиц, а не дробимся. Качественное внедрение налоговых решений — не экономим на нём. «Демонстративная самостоятельность» — разделение управления, финансирования, учёта, кадров, сайтов, IP адресов, множественность контрагентов и т. д.

9. Франчайзинг — панацея от всех бед? Что может и что не может объяснить франчайзинг? «Незарегистрированный франчайзинг» и «дилерская/партнёрская сеть».

10. Прямая и косвенная аффилированность/взаимозависимость/подконтрольность. Как уйти от аффилированности. Доверенные лица в качестве учредителей и директоров компаний, ИП — где их взять и как контролировать. Психологические, управленческие, юридические, экономические и другие способы контроля.

11. Ответы на вопросы. По желанию и возможности — индивидуальный экспресс-анализ и экспресс-моделирование решений по налоговому планированию.

---

Вопросы по теме семинара можно присылать заранее по e-mail: centr-kolle@mail.ru

Аттестованному профессиональному бухгалтеру есть возможность получить сертификат о 40-часовом повышении квалификации.

УЧАСТИЕ В ОНЛАЙН-ТРАНСЛЯЦИИ - ЭТО:

Самая актуальная информация.

Живое общение с лектором.

Возможность задавать вопросы онлайн в ходе мероприятия.

Раздаточный материал лектора после мероприятия.

Просмотр из любой точки страны.

Возможность присылать вопросы лектору заранее.

Просмотр записи лекции

Стоимость семинара:

12000 рублей

Информация о скидках:

более одного участника от компании – скидка 10%, постоянным клиентам компании – скидка 15%.

Контактные данные:

(901) 553-2359, e-mail: centr-kolle@mail.ru