15 июля 2008
Позиция налоговых органов Московского региона
«НДС и Налог на прибыль.
Изменения и дополнения в исчислении, уплате и отчетности в 2008 году»
НДС. Позиция налоговых органов по спорным вопросам налогообложения.
Муравьева Е.А. - заместитель руководителя УФНС России.
- Разъяснения ФНС РФ по порядку исчисления НДС, применения счетов-фактур, ведения книг покупок и продаж. Основные требования к документальному подтверждению операций. Выявленные ошибки и их последствия в бухгалтерском и налоговом учете. Налоговые споры по НДС: практика разрешения. Арбитражная практика: пени, штрафы за невыполнение условий договоров, правомерность начисления.
- Налоговые вычеты, в том числе при "неденежных" формах расчетов. Особенности принятия к вычету сумм НДС по объектам основных средств. Особенности принятия к вычету сумм НДС при расчетах наличными денежными средствами. Восстановление сумм НДС, ранее принятых к вычету.
- НДС у налоговых агентов. НДС по авансам и предоплатам. Момент возникновения налоговой базы. Примеры исчисления НДС по отдельным операциям: строительно-монтажные работы; экспортно-импортные операции; посреднические операции; аренда имущества; расчеты в условных единицах и валюте; бартерные операции и взаимозачеты.
- НДС по авансам, предоплатам. Подтверждение фактической оплаты приобретенных товаров (работ, услуг) при принятии НДС к вычету в случае расчета покупателя с поставщиком в порядке предоплаты.
- Раздельный учет "входного" НДС, особенности в 2008 году в связи с переходом на поквартальную уплату НДС.
- Вопросы - ответы.
Налог на прибыль. Позиция налоговых органов по спорным вопросам налогообложения.
Лазарева Г.В. - заместитель начальника отдела налогообложения прибыли (доходов) УФНС России, советник налоговой службы РФ III ранга.
Налоговая декларация: основные изменения формы налоговой отчетности. Практические советы по заполнению новой формы декларации. Выбор листов отчетности, подлежащих заполнению и представлению в налоговый орган. Определение сумм доходов и расходов текущего периода: выделение доходов и расходов для отражения на отдельных листах декларации.
Правила, условия и даты признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете.
Доходы организации: порядок определения (доходы от реализации, внереализационные доходы). Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.
Расходы организации: связанные с производством и реализацией.
Материальные расходы (в т.ч. признание выявленных излишков материалов, технологических потерь, норм естественной убыли и пр.).
Расходы на оплату труда ( в т.ч. признание в виде расхода специальной и форменной одежды и обуви, компенсации проезда учащимся работникам и т.д.)
Суммы начисленной амортизации (в т.ч. амортизации по капитальным вложениям, по арендованным и сданным в аренду объектам, порядок амортизации основных средств, внесенных в качестве вклада в уставный капитал и др.)
Прочие расходы (в т.ч. особенности учета командировочные расходов, компенсаций за использование личного имущества работника в служебных целях, расходов на услуги связи, рекламу, аренду, расходы на ремонт основных средств, на НИОКР и др.).
Внереализационные расходы; расходы, не учитываемые в целях налогообложения.
Документальное подтверждение операций. Правила стоимостной оценки элементов затрат. Группировка затрат для определения суммы расходов, учитываемых в уменьшение налогооблагаемой прибыли в отчетном периоде.
Формирование налоговой базы (в т.ч. сомнительная и безнадежная задолженность, убытки в налоговом учете и другие вопросы)
Сложные вопросы и типичные ошибки при формировании налоговой базы по налогу на прибыль.
Стоимость участия в семинаре 4500 рублей (НДС не облагается) обучение, обед, комплекты для записей, раздаточный материал.
Затраты по участию в семинарах, как оплата информационных и консультационных услуг относятся к расходам, связанным с производством и реализацией (НК РФ ст.264 п.1 п.п. 14 и 15).
Семинар проходит по адресу: М. "Тимирязевская", гостиница "Молодежная", Дмитровское ш., д. 27, 2 этаж.
Аттестованному аудитору и профессиональному бухгалтеру выдается сертификат о 40-часовом повышении квалификации. Оплата сертификата для профбухгалтера 2500 руб., для аудитора 5000 руб.
Внимание количество мест ограниченно!
Просьба регистрироваться заранее
по телефонам: 8(499) 732-70-09, 8(926) 914-96-49 Мария Шанова
Форма обратной связи:
|