семинары предложения лекторывебинарыконтактыо компанииок+7(901)553-23-59
Контакты
(901) 553-23-59
Адрес электронной почты:
centr-kolle@mail.ru
 
Юридический и почтовый адрес:
124460, г. Москва, Зеленоград, корп.1206, 303, ООО "Центр НП КОЛЛЕ"


Авторский семинар и онлайн-трансляция
«Отложенные налоги:
новые правила РАСЧЕТА ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ ПО ПБУ 18/02»



Статус программы: Консультационный очный \ он-лайн трансляция

Дата проведения: 23 ноября 2021

Регламент проведения: с 10.00 до 17.00

Лектор:


Лихникевич Ирина Петровна - Кандидат экономических наук, доцент, партнер группы консультационных и аудиторских компаний "Статус", преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова.



Аудитория: Семинар ориентирован на руководителей организаций, главных бухгалтеров, специалистов по налогообложению, финансовых менеджеров, аудиторов.

Описание программы:

1. Действующий порядок учета расчетов по налогу на прибыль организаций (ПБУ 18/02)

• Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль
• Постоянные и временные разницы: сущность, отличия
• Формирование постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств и их отражение на счетах бухгалтерского учета
• Исчисление налога на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02
• Особенности заполнения отчета о финансовых результатах при применении ПБУ 18/02

2. Основные изменения в ПБУ 18/02 (Приказ Минфина России от 20.11.2018 № 236н)

• Уточнение определения текущего налога на прибыль
• Введение понятия «расход (доход) по налогу на прибыль», отражающего изменение экономических выгод организации в связи с налогообложением прибыли. Порядок определения расхода (дохода) по налогу на прибыль как суммы текущего и отложенного налога на прибыль
• Введение понятий «постоянный налоговый расход» (ПНР) и «постоянный налоговый доход» (ПНД). Порядок определения ПНР и ПНД (п. 7 новой редакции ПБУ 18/02)
• Новый порядок определения временных разниц как разниц между балансовой стоимостью актива (обязательства) и его стоимостью, принимаемой для целей налогообложения
• Новый перечень случаев, в которых образуются временные разницы
• Новые правила признания отложенных налогов
• Новые требования к составу показателей в отчете о финансовых результатах, уточнение содержания пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах
• Уточнение порядка применения ПБУ 18/02 участниками КГН

3. Учет отложенных налогов балансовым методом по-новому: понятия, принципы, подходы

• Основные определения. Взаимосвязь активов (обязательств) и доходов (расходов)
• Налоговая база (налоговая стоимость) актива, обязательства
• Особые случаи определения налоговой стоимости
• Постоянные разницы: порядок и правила отражения в бухгалтерском учете
• Временные разницы по активам и обязательствам (налогооблагаемые, вычитаемые): порядок определения
• Как разницы влияют на исчисление налога на прибыль (с примерами)
• Признание текущего и отложенного налога
• Случаи признания отложенного налога не в составе прибыли или убытка: первоначальное признание активов или обязательств, если себестоимость актива или обязательства полностью или частично не учитывается для целей налогообложения; отложенные налоги при переоценке ОС
• Представление и раскрытие информации об отложенных налогах

4. Расчет отложенных налогов (пошаговый алгоритм с примерами)

• Шаг первый: выбираем бухгалтерские активы и обязательства, поступление (возникновение) и/или выбытие (погашение) которых повлияет на прибыль в будущих периодах
• Шаг второй: исключаем из выбранных показателей баланса активы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли
• Шаг третий: выбираем налоговые активы и обязательства, оценка которых не совпадает со стоимостью бухгалтерских активов и обязательств
• Шаг четвертый: определяем разницу между балансовой и налоговой стоимостью активов и обязательств, которая накопилась за все время существования организации
• Шаг пятый: рассчитываем суммы ОНО и ОНА, находим изменения ОНО и ОНА

5. Алгоритмы определения чистой прибыли по новым правилам ПБУ 18/02: балансовым способом (методика БМЦ); затратным способом (скорректированным способом отсрочки). Практика совмещения обоих способов для наиболее точного расчета чистой прибыли

6. Ответы на вопросы, практические рекомендации


Вопросы по теме семинара можно присылать заранее по e-mail: pochta@centr-npk.ru



Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!


Стоимость участия в очном семинаре:
9500 рублей
(НДС не облагается)
Информация о скидках: Скидка 10% для 2х и более участников от одной организации
(8550 рублей)
.
Скидка 15% для постоянных клиентов.
(8075 рублей)


Что входит в стоимость: авторские методические материалы по теме семинара, питание, комплекты для записей.
Место проведения:
Москва, м Павелецкая Озерковская набережна 50

ВНИМАНИЕ! КОЛИЧЕСТВО МЕСТ ОГРАНИЧЕНО!
Просьба регистрироваться заранее.




Стоимость он-лайн трансляции:
8500 рублей
(НДС не облагается)
Информация о скидках: Скидка 10% при заказе от 2-х вебинаров или 2-х участников на один вебинар
(7650 рублей)
.

УЧАСТИЕ В ОНЛАЙН-ТРАНСЛЯЦИИ - ЭТО:
• Самая актуальная информация.
• Живое общение с лектором.
Возможность задавать вопросы онлайн в ходе мероприятия.
• Раздаточный материал лектора после мероприятия.
• Просмотр из любой точки страны.
• Возможность присылать вопросы лектору заранее.
Просмотр записи лекции


Технические требования



Контактные данные: телефон (901) 553-2359 e-mail :pochta@centr-npk.ru




Отправить заявку на участие в семинаре

Правильный формат "name@something.com"

Правильный формат "+7-123-4567890"

Правильный формат "ООО «Лето»"

Нажимая на кнопку «Отправить заявку», Вы подтверждаете, что прочитали и согласны с Политикой конфиденциальности

 

 
 
  © Copyright "Центр НП КОЛЛЕ"